Как поступить, если ООО, которое ведет деятельность в обособленном подразделении, уплачивало НДФЛ по месту регистрации головной организации?

Comments

• Цитата: Добрый день! Подскажите пожалуйста сложилась такая ситуация. У Нас ООО  УСН+ЕНВД, предприятие зарегистрировано в одном городе, а деятельность ведется в другом городе (зарегистрировано ОП). Предыдущие бухгалтера платили НДФЛ в налоговую по месту основной регистрации ООО, и отчет 6-НДФЛ тоже сдавали по основному КПП. Позвонили с налоговой службы и сказали что неправильно, нужно платить НДФЛ и отчетность сдавать по месту регистрации Обособленного подразделения. Теперь не знаю как быть, ведь столько лет платили по другому ОКТМО. Подскажите , что теперь делать, как быть?

  Добрый день!
  
  Как минимум, с текущего момента нужно платить НДФЛ и представлять по нему отчетность по местонахождению ОП (с указанием его КПП и ОКТМО) в части доходов работников данного ОП (п. 7 ст. 226, п. 2 ст. 230 НК РФ).
  Что касается прошлых периодов, то нужно запросить сверку с налоговиками и если там нет недоимки по ОКТМО ОП, то ничего делать не нужно.
• Спасибо! даже корректировочный отчет с правильным КПП и ОКТМО подавать не нужно? Просто за квартал 4   6 -НДФЛ сдать по ОП
• Цитата: Спасибо! даже корректировочный отчет с правильным КПП и ОКТМО подавать не нужно? Просто за квартал 4   6 -НДФЛ сдать по ОП

  Добрый день!
  
  Я бы начал со сверки, как ответил ранее. 
  
  Насчет уточненок, я не совсем точно выразился. Имел в виду, что не надо ничего доплачивать. Думаю, уточненки все же придется сдать. Причем их будет много, зато штрафов быть не должно (Письмо ФНС России от 12.08.2016 N ГД-4-11/14772):
  если при заполнении расчета по форме 6-НДФЛ налоговым агентом допущена ошибка в части указания КПП или ОКТМО, то при обнаружении данного факта налоговый агент представляет в налоговый орган по месту учета два расчета по форме 6-НДФЛ, а именно:
  - уточненный расчет к ранее представленному с указанием соответствующих КПП или ОКТМО и нулевыми показателями всех разделов расчета;
  - первичный расчет с указанием правильного КПП или ОКТМО.
  При этом, если расчет по форме 6-НДФЛ с указанием правильного КПП или ОКТМО налоговым агентом представлен после срока, установленного абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Кодекса, то, учитывая положения статей 81, 111 Кодекса, мера ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренная пунктом 1.2 статьи 126 Кодекса, не применяется.